Сервис звонка с сайта RedConnect
(495) 917-27-78
621-59-77
Москва, метро Китай-город, ул. Солянка, д.9, стр.1

Защита прав налогоплательщиков

Защита прав налогоплательщиковСогласно статьи 45 Конституции РФ, каждый человек имеет право защищать свои права и свободы всеми способами, не запрещенными законом. Статья 35 охраняет частную собственность. Можно с уверенностью сказать, что гарантии, которые дает конституция, касаются также сферы фискальных правоотношений.

Налоговый кодекс РФ в ст.8 определяет налог как обязательный индивидуальный платеж, который взимается с физических и юридических лиц в виде отчуждения финансовых средств, которые принадлежат им, с целью обеспечения функционирования механизма государства. 

Статьи 45, 46 и 48 Налогового кодекса РФ, выделяют следующие гарантии оплаты налогов: правосознание человека и его активная гражданская позиция, а также меры государственного принуждения.

Безусловно, каждый налогоплательщик является, в первую очередь, собственником денежных средств. Поэтому его законное право – оберегать свою частную собственность согласно Конституции и не выплачивать фискальным органам большую, чем положено в связи с проводимой ими деятельностью.

Тем не менее, постоянно возникают ситуации, при которых имеют место конфликты налогоплательщиков и фискальных органов. В большинстве совеем они связаны с попыткой налоговых органов взимать с налогоплательщика большую сумму, нежели это положено по закону.

Вот далеко не полный список причин, по которым может потребоваться защита прав налогоплательщиков:

  • если решение налогового органа о  взимании налога будет признано таким, которое нарушает права гражданина, оно будет аннулировано;
  • если незаконное взыскание проводится в бесспорном порядке – исполнительный документ будет признан таким, который не подлежит исполнению;
  • если денежные средства были списаны с налогоплательщика в бесспорном порядке незаконно, они будут возвращены ему из бюджета;
  • действия или бездействие должностных лиц фискального  органа может быть признано незаконных, что повлечет за собой отмену всех решений;
  • нормативный акт, изданный налоговым органом, может также быть признан незаконным: в таком случае все убытки, причиненные по вине фискального органа, должны быть в обязательном порядке возмещены.

Статья 137 Налогового кодекса РФ дает пояснение, что такое защита прав налогоплательщиков. «Каждый человек может обжаловать решения налогового органа, которые носят незаконный характер, а также действие иди бездействия должностных лиц, если они непосредственным образом нарушают права налогоплательщика».

Как утверждают адвокаты аудиторской фирмы «Стимул», Налоговый кодекс РФ – это не единственный нормативно-правовой акт, который позволяет налогоплательщикам защищать свои права.

Защита прав налогоплательщиков может осуществляться:

  • административным способом
  • в судебном порядке
  • путем прокурорского реагирования
  • путем обращения к Президенту
  • через Конституционный суд
  • путем обращения для защиты прав налогоплательщиков в международные судебные инстанции
  • путем самозащиты нарушенных прав и свобод.

Все способы защиты прав налогоплательщиков могут обеспечить квалифицированные адвокаты аудиторской фирмы «Стимул», которые имеют большой опыт решения проблем такого рода.

Право на налоговый менеджмент налогоплательщика

Защита прав налогоплательщиков в судеПраво на налоговый менеджмент предусматривает то, что налогоплательщик может управлять своими налоговыми выплатами. К примеру, использовать все возможные налоговые льготы, досрочно уплачивать налоги и другие.

Налоговый менеджмент включает в себя три компонента: налоговую логистику, налоговую оптимизацию и налоговую минимизацию.

Налоговая логистика подразумевает под собой право налогоплательщика на установление таких налогов, чтобы его деятельность оставалась экономически целесообразной. Этого можно достигнуть легальными путями, например, используя льготы или налоговые освобождения.

Налоговая оптимизация – такой вид деятельности, при которой налогоплательщик изменяет периоды, размеры и порядок выплат, с целью создания более выгодной модели исполнения налоговых обязательств.

Налоговая минимизация – легальные действия налогоплательщика, направленные на уменьшение обязательных выплат за счет снижения издержек, которые связаны с уплатой налогов.

Все вышеперечисленные компоненты налогового менеджмента являются абсолютно легальными и эффективными способами защиты налогоплательщиком своих прав.

Стоимость услуги по защите прав налогоплательщиков - 5 - 10 % от оспоренной суммы при положительном исходе дела. Конкретный размер определяется после ознакомления с делом.